mBank
Splácate hypotéku a ste mladší ako 35 rokov? Štát vám môže vrátiť časť zaplatených úrokov formou daňového bonusu – a mnohí oprávnení žiadatelia o tom ani nevedia. Pritom môže ísť o niekoľko stoviek eur ročne, ktoré sa vám vrátia priamo do vrecka.
Čo je daňový bonus na hypotéku a ako funguje?
Daňový bonus na zaplatené úroky z hypotéky je štátna podpora pre mladých ľudí, ktorí si vzali úver na bývanie. Nahrádza starší štátny príspevok pre mladých, ktorý fungoval formou zvýhodnenej úrokovej sadzby. Dnes štát pomáha inak – priamo znižuje vašu daňovú povinnosť alebo vám vracia zaplatené dane.
Bonus si uplatňujete raz ročne, a to buď cez ročné zúčtovanie preddavkov na daň u zamestnávateľa, alebo sami v daňovom priznaní. Banka vám každý rok počas 5-ročného nároku vystaví potvrdenie o zaplatených úrokoch, ktoré je k tomu potrebné. Mnohé banky ho zasielajú automaticky do internetového bankovníctva, v iných si oň musíte požiadať. Tento finančný benefit a presné pravidlá jeho vyplácania definuje zákon o dani z príjmov.
|
mBank radí: Ak ste si hypotéku vzali v roku 2024 a neskôr, skontrolujte si v januári, či vám banka automaticky zaslala potvrdenie o zaplatených úrokoch. Ak nie, požiadajte oň včas – budete ho potrebovať pred podaním daňového priznania. |
Podmienky daňového bonusu na hypotéku
Pravidlá sa líšia podľa toho, kedy ste uzavreli zmluvu o úvere na bývanie. Od 1. januára 2024 totiž platí nová, výhodnejšia úprava.
Zmluvy uzavreté najneskôr od 1. januára 2018 do 31. decembra 2023
Ak ste podpísali zmluvu o úvere pred 1. januárom 2024, platia pre vás tieto podmienky:
- Vek: Od 18 do 35 rokov ku dňu podania žiadosti o úver (podmienka platí pre každého dlžníka aj spoludlžníka).
- Príjem: Priemerný mesačný príjem za rok predchádzajúci roku podpisu zmluvy nesmie presiahnuť 1,3-násobok priemernej hrubej mesačnej mzdy. Splnenie tejto podmienky banka neskúma, posudzuje ju daňový úrad pri uplatnení bonusu.
- Doba splácania: Dĺžka splácania úveru musí byť od 5 do 30 rokov.
- Účel úveru: Úver musí byť účelový – kúpa, výstavba alebo rekonštrukcia nehnuteľnosti určenej na bývanie na území Slovenska.
- Obmedzenie výšky úveru: Daňový bonus sa počíta iba z prvých 50 000 EUR úveru.
- Trvanie nároku: Nárok trvá 5 po sebe nasledujúcich rokov od mesiaca, kedy sa začalo úročenie úveru k jednej a tej istej zmluve o úvere na bývanie
- Výška bonusu: 50 % zo zaplatených úrokov v danom roku, maximálne 400 EUR ročne.
Zmluvy uzavreté od 1. januára 2024
Nová legislatíva priniesla výrazné zlepšenie – vyššiu príjmovú hranicu aj vyšší strop bonusu:
- Vek: Od 18 do 35 rokov ku dňu podania žiadosti o úver (podmienka platí pre každého dlžníka aj spoludlžníka).
- Príjem: Priemerný mesačný príjem za rok predchádzajúci roku podpisu zmluvy nesmie presiahnuť 1,6-násobok priemernej hrubej mesačnej mzdy. Splnenie tejto podmienky banka neskúma, posudzuje ju daňový úrad pri uplatnení bonusu.
- Doba splácania: Dĺžka splácania úveru musí byť od 5 do 30 rokov.
- Účel úveru: Účelom hypotéky je bývanie – kúpa, výstavba alebo rekonštrukcia, pričom vždy ide len o tuzemskú nehnuteľnosť, ktorá musí slúžiť výlučne na vlastné trvalé bývanie (resp. k trvalému bývaniu klienta spolu s jeho blízkymi osobami tak, ako ich definuje Občiansky zákonník).
- Zrušenie limitu úveru: Bonus sa počíta z celej výšky hypotéky bez obmedzenia hranicou 50 000 EUR.
- Trvanie nároku: Nárok trvá 5 po sebe nasledujúcich rokov od mesiaca začatia úročenia úveru k jednej a tej istej zmluve o úvere na bývanie.
- Výška bonusu: 50 % zo zaplatených úrokov v danom roku, maximálne 1 200 EUR ročne.
| Podmienka | Zmluva do 31. 12. 2023 | Zmluva od 1. 1. 2024 |
|---|---|---|
| Vek žiadateľa | 18 – 35 rokov | 18 – 35 rokov |
| Dĺžka splácania | 5 – 30 rokov | 5 – 30 rokov |
| Príjmová hranica | 1,3-násobok priemernej mzdy | 1,6-násobok priemernej mzdy |
| Limit výšky úveru | 50 000 EUR | bez obmedzenia |
| Max. bonus ročne | 400 EUR | 1200 EUR |
| Dĺžka nároku | 5 rokov | 5 rokov |
Ako sa posudzuje príjmová podmienka?
Príjmová podmienka sa sleduje ku dňu uzavretia zmluvy, nie každý rok. Ide o priemerný mesačný príjem za kalendárny rok predchádzajúci roku podpisu zmluvy o úvere, vypočítaný ako 1/12 súčtu všetkých zdaniteľných príjmov – zo zamestnania, podnikania, prenájmu aj kapitálového majetku.
Ak ste zmluvu uzavreli ako dvaja dlžníci (napríklad manželia), limit príjmu sa násobí počtom dlžníkov. Nárok na bonus si uplatňuje iba hlavný dlžník, nie spoludlžník. Spoludlžník však musí taktiež splniť podmienku veku.
Splnenie tejto podmienky banka neskúma.
|
mBank radí: Príjmovú podmienku na uplatnenie daňového bonusu riešite jednorazovo pri podpise zmluvy. Ak vtedy spĺňate príjmový limit, nárok máte počas celých 5 rokov – aj keď váš príjem neskôr vzrastie. |
Hypotéka a daňové priznanie: ako bonus uplatniť?
Daňový bonus na zaplatené úroky z hypotéky si môžete uplatniť dvoma spôsobmi:
- Cez ročné zúčtovanie u zamestnávateľa – ak ste zamestnanec a váš zamestnávateľ pre vás vykonáva ročné zúčtovanie dane, jednoducho mu odovzdajte potvrdenie o zaplatených úrokoch z banky. Zamestnávateľ bonus zohľadní a prípadný preplatok vám vráti.
- Cez daňové priznanie – ak podávate daňové priznanie sami (podnikatelia, živnostníci, ale aj zamestnanci, ktorí to preferujú), uvediete sumu zaplatených úrokov v príslušnom riadku tlačiva. Bonus sa odpočíta od dane, ktorú máte zaplatiť, alebo vám ho daňový úrad vráti.
Čo budete potrebovať: Potvrdenie o zaplatených úrokoch z hypotéky vystavené bankou za príslušný rok. Tento doklad je kľúčový – bez neho bonus neuplatníte.
Daňový bonus na hypotéku pre mladých s mBank
Ak uvažujete o vlastnom bývaní a spĺňate podmienky, mBank vám ponúka hypotéku, pri ktorej môžete daňový bonus na zaplatené úroky naplno využiť. mHypotéka je určená na kúpu, výstavbu aj rekonštrukciu nehnuteľnosti na Slovensku.
|
mBank poskytuje:
|
Časté otázky o daňovom bonuse z hypotéky
- Môžem si uplatniť bonus, ak mám spoludlžníka?
Áno, ale nárok na daňový bonus si uplatňuje iba hlavný dlžník, nie spoludlžník. Spoludlžník (napríklad partner alebo rodič) však musí taktiež splniť podmienku veku.
- Čo ak mám uzatvorených viac hypoték spĺňajúcich nárok na daňový bonus?
Bonus si môžete uplatniť len na jednu zmluvu o úvere na bývanie – tú si vyberiete podľa vlastného uváženia. Pozor, ak ste hlavným dlžníkom na jednej hypotéke a zároveň spoludlžníkom na inej, na ktorú sa bonus uplatňuje, váš nárok naň zaniká.
- Čo ak príjmovú podmienku spĺňam, ale zarábam viac po podpise zmluvy?
Príjmová podmienka sa posudzuje jednorazovo – ku dňu uzavretia zmluvy. Ak ste v tom čase spĺňali príjmový limit, nárok máte počas celých 5 rokov – aj keď váš príjem neskôr vzrastie.
- Vzťahuje sa bonus aj na refinancovanú hypotéku?
Nárok na daňový bonus z hypotéky trvá 5 rokov od začatia úročenia pôvodnej zmluvy. Pri refinancovaní sa posudzuje dátum pôvodnej zmluvy, no odporúčame si konkrétny postup overiť priamo so svojou bankou alebo na Finančnej správe SR.
|
mBank radí: Ak si nie ste istí, či máte na daňový bonus nárok, obráťte sa na daňového poradcu alebo priamo na svoju banku. Podmienky sa líšia podľa dátumu uzavretia zmluvy a individuálnych okolností. |
Ušetrite až 1 200 EUR s daňovým bonusom na hypotéku
Daňový bonus na hypotéku je reálna úspora, na ktorú mnohí mladí ľudia jednoducho zabudnú. Ak ste uzavreli zmluvu o úvere na bývanie po 1. januári 2024, môžete ušetriť až 1 200 EUR ročne – päť rokov po sebe. Stačí splniť vekové a príjmové podmienky, mať správne doklady a splnený účel úveru.
Plánujete hypotéku? Zistite viac o mHypotéke od mBank alebo nás navštívte v najbližšej pobočke.